Inhoudsopgave
De regio Murcia is snel uitgegroeid tot een favoriete bestemming voor internationale kopers die de Spaanse levensstijl zoeken zonder de hoge prijzen van aangrenzende provincies. Het vinden van uw droomvilla op een golfresort of een appartement aan zee in Mazarrón is echter slechts een deel van de vergelijking. Om effectief te budgetteren, moet u wegwijs worden in de lokale belastingstructuur.
In tegenstelling tot in Nederland of België liggen de transactiekosten in Spanje grotendeels bij de koper. In Murcia bedragen deze kosten doorgaans tussen de 10% en 12% van de aankoopprijs. Deze gids zet precies uiteen waar dat geld naartoe gaat, maakt onderscheid tussen nieuwbouw en bestaande bouw, en belicht de doorlopende eigendomskosten.
1. Het cruciale onderscheid: nieuwbouw vs. bestaande bouw
De allerbelangrijkste factor voor uw belastingaanslag is de status van de woning. In Spanje gelden verschillende belastingen, afhankelijk van of u een gloednieuwe woning rechtstreeks van een projectontwikkelaar koopt of een bestaande woning van een vorige eigenaar.
- Bestaande bouw: Onderworpen aan overdrachtsbelasting (ITP).
- Nieuwbouw: Onderworpen aan btw (IVA) en zegelrecht (AJD).
2. Bestaande woning kopen: overdrachtsbelasting (ITP)
Voor de overgrote meerderheid van transacties met bestaande woningen is de Impuesto de Transmisiones Patrimoniales (ITP) de belasting die u moet kennen. Deze belasting wordt afgestaan aan de autonome regio's, wat betekent dat Murcia zijn eigen tarieven bepaalt.
Het algemene tarief: 8%
Vanaf 2024/2025 bedraagt het standaard ITP-tarief in de regio Murcia 8%. Dit is van toepassing op de in de akte vermelde aankoopprijs (of de referentiewaarde 'Valor de Referencia' indien deze hoger is). Dit is aanzienlijk concurrerender dan de naburige Costa Blanca (regio Valencia), waar het standaardtarief 10% bedraagt.
Verlaagde tarieven voor specifieke kopers
Murcia biedt aanzienlijke belastingvoordelen voor specifieke doelgroepen, mits de woning bedoeld is als hoofdverblijf:
- Jonge kopers (onder 35 jaar): Een verlaagd tarief van 3% kan van toepassing zijn als de belastbare basis lager is dan € 150.000 (of hoger onder bepaalde voorwaarden).
- Grote gezinnen: Een verlaagd tarief van 4% is beschikbaar voor erkende 'Familias Numerosas'.
- Invaliditeit: Een verlaagd tarief van 3% geldt voor kopers met een erkende graad van invaliditeit.
3. Nieuwbouw kopen: btw (IVA) en zegelrecht
Als u een sleutelklare woning of een woning op plan koopt van een projectontwikkelaar, betaalt u geen ITP. In plaats daarvan bent u onderworpen aan twee andere belastingen.
Belasting over de toegevoegde waarde (IVA/btw)
De btw (IVA) op woningen is een nationale belasting die vastgesteld is op 10%. Dit wordt geheven over de aankoopprijs. Let op: voor commerciële panden of bouwkavels zonder opstal stijgt het tarief naar 21%.
Zegelrecht (AJD)
Naast de 10% btw moet u Actos Jurídicos Documentados (AJD), oftewel zegelrecht, betalen. In de regio Murcia is het algemene tarief voor AJD 1,5%. Bij het budgetteren voor nieuwbouw moet u dus rekenen op een totale belastingdruk van 11,5%.
4. Doorlopende vastgoedbelastingen: de kosten van eigendom
Zodra de aankoop is afgerond, zijn er jaarlijkse fiscale verplichtingen verbonden aan het bezit van vastgoed in Spanje. Deze zijn relatief laag in vergelijking met Noord-Europa, maar moeten wel betaald worden om beslagleggingen te voorkomen.
IBI (gemeentebelasting)
De Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) is de lokale gemeentelijke belasting. Deze wordt berekend op basis van de 'Valor Catastral' (kadastrale waarde) van de grond en het gebouw. In Murcia wordt dit meestal jaarlijks in de nazomer of herfst betaald. Voor een typisch 2-slaapkamerappartement op een golfresort kan dit variëren van € 250 tot € 400 per jaar, terwijl een vrijstaande villa tussen de € 500 en € 900 kan kosten.
Inkomstenbelasting voor niet-residenten (La Renta)
Dit is vaak de meest verwarrende belasting voor buitenlandse kopers. Als u niet-resident bent in Spanje en uw woning niet verhuurt, gaat de Spaanse belastingdienst (Hacienda) ervan uit dat u een 'voordeel' geniet van het bezit ervan. U moet belasting betalen over een klein percentage van de kadastrale waarde.
Als u fiscaal inwoner bent van een EU/EER-land, bedraagt het tarief 19% over die toegerekende basis. Voor niet-EU-inwoners (inclusief Britse kopers na de Brexit) is het tarief 24%.
5. Een praktisch rekenvoorbeeld
Om het verschil inzichtelijk te maken, kijken we naar de geschatte belastingen voor een aankoop van € 200.000 in Murcia.
Scenario A: bestaande bouw
- Aankoopprijs: € 200.000
- ITP (8%): € 16.000
- Totale belasting: € 16.000
Scenario B: nieuwbouw
- Aankoopprijs: € 200.000
- IVA (10%): € 20.000
- AJD (1,5%): € 3.000
- Totale belasting: € 23.000
Conclusie: plannen voor succes
De regio Murcia blijft een van de financieel aantrekkelijkste gebieden in Spanje voor vastgoedinvesteerders. Met lagere overdrachtsbelastingen dan in de regio Valencia en vastgoedprijzen die aanzienlijk toegankelijker zijn, haalt u hier meer uit uw budget.
Belastingwetten kunnen echter veranderen en individuele omstandigheden met betrekking tot residentie en gezinssituatie kunnen uw verplichtingen drastisch wijzigen. Wij raden altijd aan een lokale 'gestor' of advocaat in de arm te nemen die gespecialiseerd is in aankoopbegeleiding voor internationale klanten, zodat uw droomverhuizing naar de zon ook financieel gezond is.
